Pubblicato il 2021-04-18
57 Nazioni nel nuovo sistema 4Pillars
Le metriche di sostenibilità e l'analisi previsionale di legalità sono oggi realtà in 57 nazioni, nel sistema 4Pillars
La prospettiva internazionale è di essenziale importanza nel tema della responsabilità d’impresa.
Al giorno d’oggi nemmeno le piccole botteghe di quartiere possono dire di avere un orizzonte limitato alla propria sfera nazionale. A ben vedere è sufficiente fare ordinativi su Amazon per avere una filiera intercontinentale, con i problemi che ne possono talvolta derivare, ad esempio sul piano fiscale.
Ma la realtà d’impresa in Italia contempla ormai inevitabilmente una serie di rapporti giuridici che si dipanano da e verso il mondo intero.
Sempre più frequentemente aziende, anche piccole, hanno dislocato parte della produzione, mentre il mercato di destinazione non può mai considerarsi limitato a quello nazionale.
Le più grandi imprese, ormai da tempo, ragionano su scala mondiale.
In un mondo globalizzato le imprese sono quindi tenute a fare i conti con le normative di altre nazioni, e ad osservarle, con la comminatoria di importanti sanzioni.
La normativa in tema di responsabilità penale delle persone giuridiche è fra quelle che hanno conosciuto la diffusione più rapida e, in certo senso, più uniforme.
Nata nell’Unione Europea, accolta ben presto negli Stati Uniti, viene applicata con poche differenze concettuali veramente importanti.
Diventa perciò molto importante conoscere le diverse declinazioni di questa forma di responsabilità, soprattutto dal punto di vista dei presidi richiesti e delle sanzioni previste.
 | Inserito da: Dottoressa Valentina Zambonini |
Pubblicato il 2021-03-14
4Pillars è realtà: tutti nuovi i parametri
Il team di sviluppo di Istituto ISR ha pubblicato la release definitiva del sistema
Lo schema di parametri di 4Pillars è stato completamente rivoluzionato rispetto al precedente sistema ESG 4.0.
Liability e Sustainability si contendono ora il grafico di Prouty in apertura della homepage, dimostrando la complementarietà della valutazione di sostenibilità rispetto a quella del rischio legale.
In perfetta adesione con il nostro principio secondo cui non può esistere la sostenibilità senza una seria, dimostrabile, efficace organizzazione per la legalità.
 | Inserito da: Avv. Pietro Domenichini |
Pubblicato il 2020-10-31
Perché 4Pillars?
La pubblicazione delle nuove metriche di sostenibilità da parte del World Economic Forum, ha incontrato l'impegno dei ricercatori di Istituto ISR nella realizzazione del primo sistema di analisi e gestione fondato sulle nuove metriche
Il contesto in cui operano oggi le imprese è stato trasformato da gravi situazioni fra cui il cambiamento climatico, i danni alla natura, alcuni disordini sociali dovuti alla mancanza di inclusione e alle condizioni di lavoro, al COVID-19 e alle mutevoli aspettative sul ruolo delle aziende. Inoltre, la pandemia globale ha esacerbato i fallimenti di fondo e di vecchia data per quanto riguarda l'uguaglianza e l'accesso alle opportunità economiche. Per Continuare a prosperare, le aziende devono costruire la loro resilienza e migliorare la loro capacità di operare, attraverso un maggiore impegno per la creazione di valore sostenibile a lungo termine che abbracci le più ampie esigenze delle persone e del pianeta.
L'IBC ha aperto la strada a questa iniziativa per mantenere la promessa del capitalismo degli stakeholder. Nel 2017 ha sponsorizzato il World Economic Forum's Compact for Responsive and Responsible Leadership, in cui più di 140 leader aziendali globali si sono impegnati ad allineare i loro obiettivi aziendali con gli obiettivi a lungo termine della società.
Il risultato di questo processo sono 21 metriche e divulgazioni principali e 34 ampliate, che il progetto raccomanda sia ai membri dell'IBC che alle aziende non IBC per l'adozione.
L’Istituto di Studi sulla Responsabilità Amministrativa degli Enti ha elaborato, per primo al mondo, un sistema di gestione delle metriche di sostenibilità, integrato con il risk management e la compliance aziendale.
| | Inserito da: Avv. Pietro Domenichini |
Pubblicato il 2020-09-30
4Pillars si avvia alla nascita, debutta una nuova AI
Gli algoritmi sviluppati dal team di ricerca di Istituto ISR si prestano ad un meccanismo di analisi dei concetti espressi dalle sentenze della Cassazione, per ottenere un aggiornamento costante della previsionale di sanzione già presente nel sistema.
Il sistema 4Pillars contiene un sistema di calcolo della possibile sanzione associata a ciascuna Attività Sensibile che sia oggetto di Audit, e che contenga informazioni adeguate raccolte nel corso dell’analisi di aree di processo, attività sensibili, funzioni dell’organigramma, status di determinati processi particolarmente sensibili.
Il sistema delineato dal D.lgs. 231/2001 prevede che in caso di accertamento della responsabilità per un reato presupposto, ad un Ente (come definito nel decreto stesso) possa essere comminata un’adeguata sanzione; tale sanzione viene stabilita dal Giudice, in base agli artt. 10 e 11, secondo il seguente metodo:
1. Nella commisurazione della sanzione pecuniaria il giudice determina il numero delle quote tenendo conto della gravità del fatto, del grado della responsabilità dell'ente nonché dell'attività svolta per eliminare o attenuare le conseguenze del fatto e per prevenire la commissione di ulteriori illeciti.
2. L'importo della quota è fissato sulla base delle condizioni economiche e patrimoniali dell'ente allo scopo di assicurare l'efficacia della sanzione.
Sulla base del dettato legislativo possiamo quindi dire che:
a) il Giudice assegna un valore, detto Quota, determinato secondo da parametri dimensionali propri del soggetto stesso;
b) la Quota rappresenta l’elemento unitario di valore di una sanzione;
c) per ogni reato presupposto la legge stabilisce il numero di Quote che possono venire attribuite nella sentenza (sanzione edittale, di seguito nelle formule, quote base), che moltiplicate per il valore della Quota, danno la “sanzione base”;
d) il Giudice varierà rispetto alla sanzione edittale il numero di quote per commisurarle alla gravità del reato e a quanto l’ente abbia fatto per impedirlo; quindi il numero di quote è la variabile che rappresenta l’esito della sentenza;
e) in sentenza, un numero di zero Quote equivale ad una assoluzione del soggetto; dal lato opposto, una sentenza può assegnare ipoteticamente fino al triplo della sanzione edittale massima (artt. 132 – 133 bis C.P.), e anche oltre, in casi particolari previsti dalla legge.
Il sistema 4Pillars procede ad un’analisi della pericolosità, riferita ad ogni “attività nel cui ambito possa essere commesso un reato” (art. 6 comma 2 lett. a D.lgs.231/2001 – di seguito per le nostre formule “Attività Sensibile”), attraverso un audit oppure un’analisi di dati massivi. L’analisi è demandata ad un auditor che compila una “scheda di controllo” riferita ad ogni Attività Sensibile, producendo una stima dell’esposizione in termini di sanzione economica; per fare questo viene replicato il metodo sopra descritto, e dato come risultato un valore stimato detto Sanzione Prevista.
Il calcolo del valore della singola quota
Nel sistema 4Pillars viene calcolato preliminarmente il valore della singola Quota, determinato dai seguenti parametri dell’Azienda:
A. fatturato
B. numero di dipendenti
C. numero di sedi
D. settore produttivo (ATECO)
Il sistema 4Pillars è stato infatti progettato per fornire una preliminare valutazione di quale potrebbe essere il valore della singola Quota che il Giudice andrebbe a stabilire in caso di commissione di un reato presupposto e conseguente rinvio a giudizio dell’Ente.
L’attribuzione di un valore per la singola quota è il risultato anch’esso di un’attività di audit, da considerarsi preliminare all’attivazione del sistema ESG presso un Ente, durante la quale vengono inseriti i dati indicati da A. a D.
Il valore della singola Quota diventa quindi il fulcro della previsione di pericolosità di ogni attività sensibile, ed è valido per tutte le attività dell’Ente, fino a quando i parametri non vengono modificati in una successiva attività di audit presso l’Ente.
Il risultato della considerazione dei parametri sopra indicati, fornisce quindi il valore della singola Quota, che rimane costante per l’Ente fino al successivo audit che modifica uno o più dei suddetti parametri.
Lo schema di calcolo del numero di Quote applicabile
Il valore che viene modificato in ogni attività di audit su ciascuna attività sensibile è quindi il numero di quote applicabile.
Tale valore, come visto nell’art. 11 del D.lgs. 231/2001, è in funzione di vari aspetti, tutti previsti dal comma 1 dell’art. stesso. Quello che ci interessa di più, tuttavia, è l’ultimo di essi, laddove la legge precisa che il Giudice “determina il numero delle quote tenendo conto … dell’attività svolta (dall’ente) … per prevenire la commissione di [ulteriori] illeciti”.
La progettazione del sistema ESG ha trovato in tale locuzione normativa il fondamento della propria logica di valutazione della compliance di un’attività sensibile. Infatti il complesso dei parametri sviluppati per ottenere la valutazione, descritti nei capitoli precedenti, incide proprio sul concetto espresso dal comma 1 dell’art. 11, poiché una valutazione positiva dei parametri dell’Attività Sensibile, consente di avvicinarsi ad una concreta “attività svolta dall’Ente per prevenire la commissione di illeciti”.
Il risultato della valutazione dell’auditor sarà quindi direttamente incidente sul numero di quote che il Giudice potrebbe assegnare, istruendo un processo in seguito all’ipotetica commissione di un reato presupposto che abbia coinvolto l’Ente nell’esecuzione dell’Attività Sensibile considerata.
Pertanto, il risultato della valutazione dell’auditor nella scheda di controllo sull’Attività Sensibile, sarà il numero di Quote risultante dall’applicazione dei parametri, moltiplicato per il valore della Quota ottenuto in applicazione dei parametri dimensionali.
Questo schema realizza pienamente, in termini riproducibili, quello delineato dall’art. 11 commi 1 e 2 del D.lgs. 231/2001.
L’espressione in termini matematici dello schema, si può sintetizzare come nella figura sopra rappresentata.
 | Inserito da: Dott. Francesco Domenichini |